A.验收部门主管根据个人观察认定盘点已经进行的保证。
B.检查所有验收报告上的某验收员的签字以证实实施了清点这一事实。
C.由仓库主管证实,永续存货的准确性与已收数量分录的可靠性有关。
D.内部审计师在审计过程中的定期观察
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A.有客户提供的已经审计的财务报表支持的赊销批准文件。
B.被审计单位档案中开给客户的销售发票副本。
C.直接从客户处取得的肯定式函证回函。
D.记录中与赊销相关的客户采购订单。
A.该证据没有错误和偏见,并忠实地表明其所要表明的意思。
B.该证据是通过观察实物和事件而取得的。
C.该证据补充了其他证据,并且否定或证实了这些证据。
D.该证据证明了一个中间事实或一组事实,从这些事实还可推理出其他事实。
A.将实行一项月度预算程序。
B.为扩大产品的知名度将进行的全球促销活动。
C.寻求联营者以便在欧洲和亚洲市场上扩大生产能力。
D.建立人力资源数据库来确保对政策的持续管理和加强对数据的保存。
A.马上将情况告知董事会,寻求后者的支持,以获得进一步的资源,满足年度审计计划的相关需求。
B.将情况告知董事会和高层管理人员,并请求后者对年度审计计划进行重新评估。
C.将情况告知高层管理人员,并应用更加有力的风险评估和优先排序系数,请求后者重新考虑这些额外的审计要求。
D.继续执行年度审计计划,寻找机会调整工作重点,并重新进行资源配置。
A.质量评估的结果可以与高层管理人员和董事会分享。
B.人们期望质量评估团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。
C.如果符合条件,公司管理人员或董事会董事可以成为外部质量评估小组的成员,因为他们独立于内部审计部门。
D.质量评估程序可以包括通过面谈、问卷调查或调研所获得的来自被审计单位的反馈意见。
A.按照目前生产计划和物料需求计划重新计算生产工艺变动后零件的需求量,将结果与同期系统中生成的采购订单中的数量相比较。
B.将测试数据输入局域网并将由测试数据生成的订货数量和由生产数据生成的订货数量相比较。
C.使用通用审计软件编制超存储存货报告,将存货数量与目前生产规模相比较。
D.从若干期的生产计划和物料需求计划中抽取一个样本,并跟踪检查其输入系统时是否正确。
A.为了观察实地盘点
B.为了确定存货是否足以满足计划销售量
C.通过计算存货周转率来确定报废存货的存在性
D.为了在审计报告中包括存货短缺信息
A.矩阵型组织。
B.官僚行政式组织。
C.简单型组织。
D.有机型组织。
A.资本预算
B.生产经营预算
C.现金管理预算
D.战略性预算
以下原则表现出某组织结构的特点:
Ⅰ、监督员能够授权作出决策,但不能对那些决策的结果授予最终的职责;
Ⅱ、监督员的控制幅度不应超出7个下属级别;
Ⅲ、职责应与适当的权力相对应;
Ⅳ、应授权各个层面的员工作出决策。
这些原则的哪项可为层级制与开放式组织结构所共享:()
A.Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ和Ⅲ。
D.Ⅰ和Ⅳ。
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在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时,审计师确定,用以访问某数据库的用户身份(ID)和密码的组合储存在源代码中,而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况,这是因为()
某审计师在对钢铁企业开展财务审计时,发现公司烟囱排放出大量污染气体,该钢铁企业设有环境安全部门,而且本次的审计范围不包括环境问题。对此内部审计师最恰当的做法是()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞,那么该内部审计师接下来应该()
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
在以下管理层的要求中,哪项在正常审计范围内()
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
某公司的在长久的改革后形成了良好的管理环境,在这种环境下内部审计部门将()
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()