A.得到被审计部门管理人员的同意
B.有充分的证据支持
C.以事实为依据进行文件记录
D.具有足够的说服力,促使管理层采取改进措施
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A.内部审计师对公司司机的备用金进行审计
B.公司政策规定,司机可以从财务部门支取备用金
C.在出差归来一周之内报销批准
D.公司的程序不要求司机提供申请大额备用金的理由,并可以累计支取备用金
A.制定并实施的措施正在解决重大审计发现的问题
B.由于披露的问题已得到解决,内在风险已被消除
C.已经采取纠正措施,防止再次出现同样的问题
D.管理层已经解决审计报告中披露的问题
A.确保管理层针对报告结果采取适当的措施或已接受不采取行动的风险
B.确保审计建议的有效性
C.确保管理层采取纠正措施的及时性
D.提高审计的效率和效果
A.评估高级管理层决定承担风险的原因,并将高级管理层的决定向董事会报告
B.首席审计执行官不再采取任何措施,因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C.要求高级管理层必须采取纠正措施
D.开展针对此控制弱点的舞弊调查
A.在下次计划实施对财务部门的审计业务中重点关注此事
B.在三个月后实施跟踪活动
C.监督纠正措施的执行情况,并在适当的时候,计划跟踪活动
D.将这种情况上报审计委员会,由审计委员会主席决定是否采取跟踪行动
下列哪项表明销售部门可能存在舞弊:()
Ⅰ.销售部门经理的个人生活水平远远高于其正常的薪酬
Ⅱ.客户反映已经交货款而财务部门没有收到货款
Ⅲ.为了增加销售额,销售部门创造了“相当宽松”的控制环境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.流动资产的存在,如现金
B.固定资产的存在
C.应付账款
D.企业的借款
A.能合理的确定一个大额欺诈发生。
B.内部审计部门得到可以可疑报告。
C.确定了不正常的交易并正在进行调查。
D.对所有可以的欺诈交易的检查已完成。
A.建立和完善内部控制制度
B.向外部司法部门报告审计发现
C.向高级管理层报告审计发现
D.扩展审计程序,评估存在舞弊的可能性,并确定是否有理由进行调查
A.告知负责审批贷款的主管,若其及时采取纠正措施,可以不在审计报告中提及此事
B.在后续调查完成之后再向管理层报告
C.将违规行为和利益关系告知管理层,并建议做进一步调查
D.将违规行为报告给司法部门
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银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端,通过将资金转入或转出客户账户,来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的控制是()。
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
审计师在测试总体时使用判断抽样方法筛选了60个项目,从中发现了一个差错。审计师的样本主要的局限是无法()。
管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变,尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时,应该关注下列()概念。Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。Ⅱ.灾难发生的概率。Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评价审计证据的过程。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。