A.“德尔菲”技术
B.指数平滑法
C.回归分析法
D.线性规划法
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A.销售类似产品的竞争者数量增多
B.生产该产品所需原材料的供应商数目下降
C.期末存货高估
D.期末应收账款低估
A.保证报告程序的遵循性
B.审查费用开支项目,并将各项与实际开支相核对
C.确定是否有员工未经授权而进行开支
D.识别会增大未授权费用支出发生可能性的不适当的控制
A.公司把采购订单的原件和副本都寄给供货商,在供货商接受采购订单后,将副本回寄给公司
B.验收报告被提交给采购部门,并与采购订单核对,然后被送到应付账款部门
C.应付账款部门编制付款文件
D.未付发票文档和永续存货记录分开保存
A.在调查可能的舞弊过程中同安全部门和法律执行机构合作
B.在每次审计中测试舞弊并在恰当的时候后续跟进
C.帮助设计控制系统来防范舞弊
D.根据潜在的暴露或风险来评价控制的适当性和效果
A.解释所用标识符号的图例说明
B.未决支票一览表
C.这段时间所有存款一览表
D.对账日每个总分类账的现金余额
A.签署支票后,检查并取消付款的辅助文件
B.要求支票签署职员直接将支票寄给供货商
C.检查这项支付的会计记录
D.在向供货商发送采购订单之前,对采购订单进行审批
分布式生产设备使用微机来处理存货和生产记录,计算机系统每天以批处理方式将数据发送到主生产设备。下列()可作为审计师审核生产设备的一般控制的组成部分。
Ⅰ.检查生产设备处的灭火能力。
Ⅱ.检查从事计算机相关任务的生产人员的职位说明书。
Ⅲ,检查不正确输入存货交易所产生的错误清单。
Ⅳ.检查传送到中心设备的生产数据记录。
A.只有Ⅲ
B.Ⅱ和Ⅳ
C.只有Ⅰ和Ⅱ
D.Ⅰ,Ⅱ和Ⅲ
A.就是指风险(risk)
B.就是指暴露
C.一个使损失机会增加的条件
D.与损失相关的不确定性
内部审计师需要确定管理层是否建立了衡量目标是否实现的标准。若内部审计师已认定这些标准不充分或不存在,则以下哪项措施适当?()
Ⅰ.将不足之处向适当的管理层报告,并建议采取适当的行动步骤。
Ⅱ.向管理层建议替代性标准,如可接受的行业标准。
Ⅲ.系统阐述内部审计师认为充分的标准,并开展审计程序,按照替代性标准进行报告。
A.只有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅱ
A.遵循内部审计部门章程的情况
B.遵循IIA《准则》的情况
C.内部审计部门的详细成本收益分析
D.审计计划文本,特别是提交给高级管理层以及审计委员会的审计计划文本
最新试题
一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购,接线生会立即将数据输入订单系统。下列()控制程序若是实施恰当,将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则,并要求生产号记录(entries)。Ⅲ,要求产品号条目,让计算机程序识别产品和价格,要求接线生同客户口头核实产品种类。
适当记录的工作底稿应该()。
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评价审计证据的过程。
有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势,这是由于:()
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
审计人员的能力是决定内部审计部门效率的决定性因素。在内部审计部门的人员配备决策中,首要考虑的因素是什么?()