A.有客户提供的已审计过的财务报表支持的赊销批准文件。
B.被审计单位记录中开给客户的销售发票副本。
C.直接从客户处取得的肯定式函证回函。
D.记录中与赊销相关的客户采购订单。
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A.不清晰的收益
B.缺乏工具
C.组织内部权力斗争
D.组织文化
组织中使用了未经许可的软件，则：（）
Ⅰ增加了感染病毒的风险。
Ⅱ.如果只涉及低成本软件，就不是严重的风险。
Ⅲ.会被在网络服务器上运行的例行检查软件探测出来。
A.只有Ⅰ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ
控制自我评估（CSA）是一个要求员工评价控制措施的适当性并识别出组织内部的改进机会的过程。以下（）项是要求员工参与此过程的原因。
Ⅰ.员工变得更有动力按正确的方法完成本职工作。
Ⅱ.员工对自己的工作有客观地评价。
Ⅲ.员工能够独立地评价内部控制措施。
Ⅳ，管理人员希望从员工那里得到反馈。
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅱ和Ⅳ
以下哪一项描述的是工作底稿复核的适当证据？（）
Ⅰ.复核者在每一张工作底稿上的签名。
Ⅱ.工作底稿复核清单。
Ⅲ.说明工作底稿复核的性质、范围和结果的备忘录。
Ⅳ.评估审计师编制的工作底稿质量的业绩评价表。
A.Ⅱ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性
B.检查并测试接触控制，确保只有经授权的职员才能进入系统
C.运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据
D.运用通用审计软件抽取员工记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况
A.审计经理批准审计方案并在审计开始时对下属给予指导，审计师也可以向其进行咨询，但审计经理并不积极参加审计程序的执行。
B.审计经理开始不参与审计，但会复核结果以确定所有的审计目标都已实现。
C.高级审计师不断偏离已批准的审计计划，但总能在已规定的时间里完成审计工作。时间计划是由审计经理批准的，并由他审核是否按照时间计划执行。
D.审计经理仔细地复核了高级审计师在审计业务初步计划阶段运用分析性程序得出的结论，以确定其是否合理。
A.可能促使接受者有意朝审计建议方向考虑
B.可能不奏效，使接受者偏离审计建议
C.使接受者很快地无保留接受审计建议
D.无论哪一种，对接受者均无影响
A.高级审计师运用恰当的经验判断避免了一次不经济的调查
B.新审计师应该全力调查该事项而不要打扰高级审计师
C.高级审计师应该停止审计直到预算的变化得到充分解释
D.高级审计师应该帮助新审计师建立一个计划来收集恰当的证据
A.计划阶段
B.在评价风险管理和控制系统之后
C.在开展业务时
D.为确保下次业务能涵盖所指出的问题区域，在每次业务结束后对标准业务方案进行修改时
A.利用控制总数来控制特定商品的存货数量
B.对于存货总金额进行限额测试
C.对于生产所要求的存货必需品，进行授权签名
D.对于较大金额的存货，保持永续盘存法
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一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购，接线生会立即将数据输入订单系统。下列（）控制程序若是实施恰当，将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则，并要求生产号记录（entries）。Ⅲ，要求产品号条目，让计算机程序识别产品和价格，要求接线生同客户口头核实产品种类。
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%～10%，但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时，内部审计师应当注意到（）。
所谓监盘，顾名思义，就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划，他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该：（）
以下哪项不是对中期报告的适当说法？（）
有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势，这是由于：（）
以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样？（）
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息，通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明，获取和评价审计证据的过程。
某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本，即至少包含一个异常例子的样本，下列哪项样本计划将被采用？（）
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持，是否根据目前付款情况来确定账龄，以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是（）。