A.相信安全部门详细严格的相关程序,不应该将审计时间用于审查其他部门,因为安全部门对放射安全负有主要责任。
B.根据需要,调整审计时间安排和预算,并与采购和设备部门的有关人员进行面谈,确定是否存在对安全部门已有程序进行补充的额外控制。
C.测试已确定存在的安全部门的内部控制措施;如果结果不理想,审计师应考虑是否将审计范围延伸至其他部门。
D.将有关采购,设备和其他部门的问题推延至可以对这些部门安排审计项目时再提出。
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A.定期核对工资表上员工的工资
B.要求将未发出的支票交还给出纳
C.要求对员工考勤时间卡进行监督审批
D.定期现场观察工资支票的发放
A.与审计业务客户一起查阅内部审计活动的章程以及已批准的审计业务计划,该计划指定了当期要评价的业务范围。
B.鉴于质量保证是一项新工作,应让管理层作为协调人批准业务范围的确定。
C.在开始审计前指出,这项业务只是检查质量保证工作是否符合经批准、已设立的标准。
D.由于审计业务客户不合作,这项业务没有成效,应当终止。
A.确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质;
B.确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型;
C.确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度;
D.与同类型公司进行比较,确定本*公司投资收益率的高低。
某公司内部审计部门即将开展一项技术性极强的审查,为此,正考虑两个审计师人选。出于客观性考虑,下列哪种情形将使其中一人不得入选?()
(1)甲是内部审计部门的成员,具有所要求的技能。在开发即将接受审计的系统时,参加过该系统的控制审查工作;
(2)乙是该审计领域的技术专家,但不是内部审计部门成员。虽然乙在即将接受审计的信息系统部门个人口碑甚佳,但他在同一机构的另外一个部门工作。
A.(1)和(2)都是对的;
B.(1)和(2)都不对;
C.只有(1)是对的;
D.只有(2)是对的。
A.将每年关于控制方面的判断结论报告高层管理人员和审计委员会;
B.保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价;
C.监督内部控制程序的建立;
D.维护公司的治理过程。
内部审计机构应通过评价如下程序为组织的治理程序做贡献:()
Ⅰ.维护道德规范和价值。
Ⅱ.确保有效的组织业绩管理和责任制。
Ⅲ.传达风险和控制信息。
Ⅳ.协调内外部审计师和管理层的工作。
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅳ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
所有在原预算之外的采购申请都需要经市场经理的批准。这个程序:()
Ⅰ.对于组织紧缺的资源能提供最有效率的分配方法。
Ⅱ.是一种发现性控制程序。
Ⅲ.不必要,因为每一个产品经理是根据其所产出的利润来评估的。
A.只有I
B.只有III
C.II和IIII
D.I、II和III
A.运用其个人判断。
B.将其与其他专业标准相比较。
C.遵从审计的愿望。
D.谨慎决定是否采用这类标准。
A.能够审查并分析审计方案来确定是否建议采取的审计程序能得到与审计目标相关的证据。
B.保证审计工作底稿中记载的证据足以支持审计报告并与其密切相关。
C.使用风险评估和其他判断性程序制定审计计划和工作日程表并呈交给审计委员会。
D.确定审计职员完成了审计程序并实现了审计目标。
A.在工薪审计时一位内部审计师告诉审查小组,工薪经理来找他,表示他正在寻找一个会计来为他的兼职生意编制财务报表,该内部审计师同意做这项工作,以便在业余时间挣些外快。
B.在对公司办公室扩建工程的审计中,设备管理副总经理送给审计师一个公司名称的纪念杯。这种纪念杯曾在奠基仪式上发给了每个员工。
C.审查了一个数据处理系统的设置之后,内部审计师对控制标准提出建议。审计完成三个月之后,被审计单位要求审计师复查某些控制措施的充分性,审计师同意并实施了该复查。
D.内部审计师被要求参加一个工作小组,目的是解决减少公司存货被盗或减少损失的问题,这是内部审计机构承接的第一项咨询性业务,审计师的任务是向工作小组提出有关适当的控制措施的建议。
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在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
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某内部审计师精通数据处理系统的信息技术知识,则该内部审计员可以()