A.所有超出特定金额的采购都要经有关人员的批准,该人员确定采购是否符合预算规定。
B.重要的大额采购应定期从至少两个不同的渠道采购,以便提供供应上的保障。
C.应对采购部门分权,以便每位部门经理或管理人员自行采购。
D.应征求采购竞标价,以最大限度地使采购价切实可行。
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在风险评估过程中,CAE最恰当的做法是:()
Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责,而高风险区域则由CAE来负责。
Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。
Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用,因而只能每年开展一次。
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ
以下每项对决策制定过程都很重要:
Ⅰ.确定可接受的风险水平。
Ⅱ,确定可供选择的行动。
Ⅲ,确定正确的信息。
Ⅳ.在可利用的时间内作出决策。
以下哪个选项描述了该过程的恰当顺序:()
A.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A.对所有的投保人进行随机统计抽样,审查当年样本项目中所有索赔申请,确定其处理是否正确
B.抽取一组存档的索赔申请样本,追查至批准和其他支持性文件证据
C.抽取一组被拒绝的索赔申请样本,确认拒绝是否合理。由于被拒绝索赔文件较少,内部审计师可以在样本量一定的情况下获得更大的审查范围
D.从索赔(现金)支出文件中抽取已支付赔款的样本,并追查至批准和其他支持性文件证据
A.审查工作底稿和审计程序
B.阅读客户提供的可用的硬件和软件文档
C.观察工作地点,并访谈IT人员
D.重复之前内部审计师所做的工作
A.开展合理限度的检查与核证
B.开展广泛的检查
C.对遵循性确实存在作出合理的保证
D.考虑重大违规行为的可能性
A.在完成初步调查后立即。
B.当证实时间存在严重不足时。
C.当指派没有经验的审计人员参加审计业务时。
D.在为了证实审计发现而进行扩大性测试后立即。
A.已经具备了独立性和权威性
B.更容易获得技术专长
C.不强调财务方面
D.内部审计工作的成果具有保密性质
A.函证应收账款
B.分析下月应收账款账户的回款情况
C.检查有关应收账款核销的控制,以保证所有核销的坏账都经过管理层的批准
D.通过对应收账款账龄和当前相关经济数据进行分析来确定坏账准备的充足性
A.与高级管理层和审计委员会就内部控制的总体判断意见进行沟通。
B.监督内部控制流程的建立。
C.保持组织的治理过程。
D.仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估。
A.多样化。
B.套期保值。
C.自保险。
D.损害免责协议。
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为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
由于管理阶层下达了很多优先顺序高的请求,内部审计活动的资源不足以执行年度审计计划包含的所有承诺。首席审计执行官最应该采取以下哪项措施()
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞,那么该内部审计师接下来应该()
在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时,审计师确定,用以访问某数据库的用户身份(ID)和密码的组合储存在源代码中,而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况,这是因为()
以下哪项是获得继续职业教育的适当途径()Ⅰ.在当地IIA培训活动上讲课Ⅱ.参加内部审计会议和研讨会Ⅲ.执行特殊审计和咨询工作Ⅳ.参与内部审计研究项目
以下哪项陈述精确描述了混合审查()
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
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