A.将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议作进一步调查。
B.将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷。
C.如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为。
D.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局控告。
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在风险评估过程中，CAE最恰当的做法是：（）
Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由CAE来负责。
Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。
Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ
根据《标准》，以下哪一项内容属于在开展确认业务时内部审计师必须履行的应有的职业审慎的内容？
Ⅰ.考虑被审计对象的需要和期望。
Ⅱ.考虑出现严重失误、违法乱纪现象和违犯相关法律法规行为的概率。
Ⅲ.考虑需要审计的会计事项的数量。
Ⅳ，相对于审计可能带来的种种好处，考虑审计业务的成本。（）
A.Ⅰ和Ⅳ是对的
B.Ⅱ和Ⅲ是对的
C.Ⅱ和Ⅳ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ都对
A.程序审计。
B.财务审计。
C.遵循性审计。
D.经营审计。
A.在付款时审查并取消辅助性文档
B.要求支票签署人直接将支票邮寄给卖方
C.对每项开支审查入账情况
D.在从卖方订购材料之前审批采购订单
A.大额交易
B.舞弊交易
C.特定持卡人的交易
D.每位持卡人使用的供应商
A.简洁但完整
B.遵守唯一的格式和安排
C.含有业务客户使用的所有格式和程序的例子
D.不包含业务客户记录的复印件
A.参与系统开发会影响审计独立性，并且在系统运行之后，内部审计师不能对其进行客观的评价
B.参与系统开发会拖延这个项目的进行
C.参与系统开发会使内部审计师成为应用程序的部分设计者，一旦系统有问题，内部审计师也会承受责备
D.以上答案都不对
A.不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性
B.不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制
C.接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损
D.接受该业务，因为没有损害客观性
A.公司控制机制包括内部和外部机制。
B.管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。
C.因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，而不属于公司治理问题。
D.与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。
A.计划阶段。
B.在评价风险管理和控制系统之后。
C.在开展业务时。
D.为确保下次业务能涵盖所指出的问题区域，在每次业务结束后对标准业务方案进行修改时。
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为了协助改善企业的道德氛围，内部审计部门采取以下哪种行动最为有效（）Ⅰ．对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ．对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ．评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
某内部审计师根据业务销售额的变动发现，销售部门经理为了多赚取奖金，可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑，被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是（）
由于管理阶层下达了很多优先顺序高的请求，内部审计活动的资源不足以执行年度审计计划包含的所有承诺。首席审计执行官最应该采取以下哪项措施（）
在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时，审计师确定，用以访问某数据库的用户身份（ID）和密码的组合储存在源代码中，而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况，这是因为（）
根据《国际内部审计专业实务框架》，以下哪项活动不能由内部审计师开展（）
根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是（）
在审查企业流程过程中，内部审计师可以（）
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用，一家建筑公司的首席审计执行官（CA E）决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充，CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时，需要考虑以下哪项（）
某审计师在对钢铁企业开展财务审计时，发现公司烟囱排放出大量污染气体，该钢铁企业设有环境安全部门，而且本次的审计范围不包括环境问题。对此内部审计师最恰当的做法是（）
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现，其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的（）