A.存货需求量增加
B.一次订货成本增加
C.单位储存变动成本增加
D.每日消耗量增加
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A.货款结算需要的时间差
B.公司所得税税率
C.销售增加引起的存货资金增减变化
D.应收账款占用资金的应计利息
A.0
B.2500
C.9000
D.12200
A.5
B.7
C.10
D.15
A.每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B.现金存量的上限
C.有价证券的日利息率
D.预期每日现金余额的标准差
A.持有现金的机会成本
B.转换成本
C.现金短缺成本
D.现金保管费用
A.力争现金流量同步
B.使用现金浮游量
C.加速收款
D.推迟付款
A.等风险投资的最低报酬率
B.产品变动成本率
C.应收账款坏账损失率
D.公司的所得税税率
A.5000
B.10000
C.15000
D.20000
A、停工待料损失
B、商誉损失
C、紧急额外购入成本
D、丧失销售机会的损失
A、流动资产周转水平
B、存货采购价格
C、销售额
D、成本水平
最新试题
某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为50000元,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是()元。
一年前由于国家收缩银根,造成股票大跌,一年下来,上海股票指数由原来的3500点降低到2000点附近,A公司根据注册会计师的建议,准备现金3000万元,以便在恰当的时候购入一定数量的股票。企业置存此现金是基于()。
计算分析题:ABC公司生产中使用的甲零件既可自制也可外购。若自制,单位成本为6元,每次生产准备成本500元,年固定生产准备成本为10000元,日产量40件;若外购,购入价格是单位自制成本的1.5倍,一次订货成本20元,年固定订货成本为5000元。甲零件全年共需耗用7200件,储存变动成本为标准件价值的10%,假设一年按360天处理。要求:(1)计算自制和外购时的经济批量(四舍五入保留整数);(2)计算自制和外购时,与经济批量有关的总成本(四舍五入保留整数);(3)通过计算判断企业应自制还是外购甲零件?
某企业全年耗用A材料4800吨,每吨单价为10000元,每次的订货成本为3200元,每吨材料年储备成本12元,不设置保险储备,则该企业按照经济订货批量进货的情况下,存货平均占用的资金为()元。
综合题:某商业企业只经营一种商品,单位售价10元,单位进价5元,目前实行的信用政策为n/30,年销量为25万件,经济订货批量为6万件,保险储备为1万件,由于部分客户拖欠,应收账款的平均周转天数为40天,坏账损失率为3%,收账费用为50000元,现拟改变赊销政策为“1/10,n/20”,预计年销量为40万件,估计20%的客户10天付款,30%的客户20天付款,其余客户估计平均付款天数为34天,坏账损失率为4%,经济订货批量为8万件,保险储备为1.2万件,收账费用为20000元,若该企业的资本成本为10%,要求通过计算判断应否实施新的信用政策?(一年按360天计算)
计算分析题:已知:某公司现金收支平稳,预计全年现金需要量为156250元,现金与有价证券的转换成本为400元/次,有价证券年利率为5%。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量,一年按360天简化处理。要求:(1)计算最佳现金持有量;(2)计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低现金持有机会成本;(3)若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2000元以内,如果通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标,则每次转换成本的限额为多少?
ABC公司是一个商业企业。现行的信用政策是40天内全额付款,赊销额平均占销售额的75%,其余部分为立即付现购买。目前的应收账款周转天数为45天(假设一年为360天,根据赊销额和应收账款期末余额计算,下同)。总经理今年1月初提出,将信用政策改为50天内全额付款,改变信用政策后,预期总销售额可增长20%,赊销比例增加到90%,其余部分为立即付现购买。预计应收账款周转天数延长到60天。改变信用政策预计不会影响存货周转率和销售成本率(目前销货成本占销售额的70%),工资由目前的每年200万元,增加到380万元。除工资以外的营业费用和管理费用目前为每年300万元,预计不会因信用政策改变而变化。上年末的资产负债表如下:要求:假设该投资要求的必要报酬率为8.9597%,问公司应否改变信用政策?
下列关于流动资产投资策略的说法中,不正确的有()。
某企业有四种现金持有方案,它们各自的机会成本、管理成本、短缺成本见下表:根据成本分析模式,最合适的现金持有方案是()。
现金管理的目标是()。