学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。企业法人的职能部门不得为保证人。但企业法人的分支机构可以在法人书面授权范围内提供保证。

以背书转让的汇票，如转让人有约定，背书可以不连续。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

本*单位的信贷人员可代替柜面人员到上级部门领取业务印章和压数机等。

监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督。

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

可疑类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。