A.递延所得税资产
B.递延所得税负债
C.暂时性差异
D.永久性差异
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A.所得税费用
B.折现价值
C.账面价值
D.净值
A.流动资产
B.非流动资产
C.固定资产
D.其他资产
A.公允价值
B.折现价值
C.账面价值
D.净值
A.应纳税暂时性差异
B.时间性差异
C.可抵扣暂时性差异
D.永久性差异
A.企业合并
B.资产的账面价值与计税基础之间的差额
C.资产或负债的账面价值与计税基础之间的差额
D.负债的账面价值与计税基础之间的差额
A.流动负债
B.非流动负债
C.短期负债
D.长期负债
A.当期所得税
B.所得税费用
C.资本公积
D.商誉
A.时间性差异
B.递延所得税负债
C.永久性差异
D.递延所得税资产
A.资产负债表
B.现金流量表
C.利润表
D.所有者权益变动表
A.2×16年12月31日递延所得税负债余额为84.375万元
B.2×16年应交所得税为1179.375万元
C.2×16年确认递延所得税费用为34.375万元
D.2×16年所得税费用为1200万元
最新试题
A公司2×14年12月31日购入一台价值400万元的设备,预计使用年限为5年,预计净残值为0。会计采用年限平均法计提折旧,税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。税法与会计规定的预计使用期限和预计净残值相同。A公司适用的所得税税率为25%。2×16年A公司因该设备应确认的递延所得税负债发生额为()万元。
适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,并将其影响数计入变化当期的()。
甲公司2×16年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×16年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年支付了6万元的产品质量保证费。不考虑其他因素,甲公司2×16年度净利润为()万元。
直接计入所有者权益的交易或事项,相关资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性差异的,在确认递延所得税资产或递延所得税负债的同时,应计入()。
存在可抵扣暂时性差异的,按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定,应确认()。
2×16年7月5日,甲公司自行研究开发的B专利技术达到预定可使用状态,并作为无形资产入账。B专利技术的成本为4000万元,预计使用年限为10年,预计净残值为零,采用直线法摊销。根据税法规定,B专利技术允许按照150%进行摊销。假定甲公司B专利技术的摊销方法、摊销年限和净残值符合税法规定。甲公司2×16年度实现的利润总额为10000万元,适用的所得税税率为25%。假定不考虑其他因素。甲公司关于B专利技术的下列会计处理中正确的有()。
计算甲公司2008年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税和所得税费用。
下列关于递延所得税会计处理的表述中,正确的有()。
下列项目中,会影响所得税费用的有()。
资产负债表日,企业应当对递延所得税的()进行复核。