A.当期所得税
B.所得税费用
C.资本公积
D.商誉
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A.时间性差异
B.递延所得税负债
C.永久性差异
D.递延所得税资产
A.资产负债表
B.现金流量表
C.利润表
D.所有者权益变动表
A.2×16年12月31日递延所得税负债余额为84.375万元
B.2×16年应交所得税为1179.375万元
C.2×16年确认递延所得税费用为34.375万元
D.2×16年所得税费用为1200万元
A.购买日考虑递延所得税后商誉的账面价值为3243.75万元
B.购买日商誉的计税基础为0
C.购买日应确认递延所得税费用为843.75万元
D.购买日应确认与商誉相关的递延所得税负债
A.2×16年确认递延所得税负债210万元
B.2×16年12月31日递延所得税负债余额为470万元
C.2×16年应交所得税为3625万元
D.2×16年所得税费用为3750万元
A.2×14年12月8日商誉的计税基础为0
B.2×14年12月8日商誉的计税基础为3500万元
C.2×16年12月31日商誉产生的可抵扣暂时性差异不确认为递延所得税资产
D.2×16年12月31日应确认递延所得税资产250万元
A.2×16年12月31日无形资产的计税基础为5700万元
B.专利技术产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
C.2×16年应交所得税为2475万元
D.2×16年所得税费用为2000万元
甲公司适用所得税税率为15％，其2×16年发生的交易或事项中，会计与税法处理存在差异的事项如下：
①当期购入作为可供出售金融资产核算的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；
②收到与资产相关政府补助1600万元，税法规定将其计入当期应纳税所得额，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2×16年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产、负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2×16年所得税的处理中，正确的有（）。
A.所得税费用为780万元
B.应交所得税为1020万元
C.递延所得税负债为24万元
D.递延所得税资产为240万元
A.2×16年12月31日长期股权投资的账面价值为3600万元
B.长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C.2×16年度应交所得税为1850万元
D.2×16年度应交所得税为1950万元
A.本期发生净亏损，税法允许在以后5年内弥补
B.转回持有至到期投资减值准备
C.预提产品质量保证金
D.确认国债利息收入
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所得税费用应当在（）中单独列示。
递延所得税负债应当作为（）在资产负债表中列示。
下列项目中，会影响所得税费用的有（）。
下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有（）。
若某公司未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，则下列交易或事项中，会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有（）。
在（）中产生的递延所得税，不应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，企业应当对递延所得税的（）进行复核。
甲公司于2×16年2月自公开市场以每股8元的价格取得A公司普通股200万股，作为可供出售金融资产核算（假定不考虑交易费用和已宣告但尚未发放的现金股利）。2×16年12月31日，甲公司该股票投资尚未出售，当日市场价格为每股12元。按照税法规定，资产在持有期问的公允价值变动不计入应纳税所得额，待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。甲公司适用的所得税税率为25％，假定在未来期间不会发生变化。甲公司2×16年12月31日因该可供出售金融资产应确认的其他综合收益为（）万元。
资产、负债的账面价值与计税基础存在差异的，应确认所产生的（）。
2×16年12月31日，甲公司因交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值变动，分别确认了10万元的递延所得税资产和20万元的递延所得税负债。甲公司当期应交所得税的金额为150万元。假定不考虑其他因素，甲公司2×16年度利润表“所得税费用”项目应列示的金额为（）万元。