A.2×16年12月31日长期股权投资的账面价值为3600万元
B.长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C.2×16年度应交所得税为1850万元
D.2×16年度应交所得税为1950万元
您可能感兴趣的试卷
你可能感兴趣的试题
A.本期发生净亏损，税法允许在以后5年内弥补
B.转回持有至到期投资减值准备
C.预提产品质量保证金
D.确认国债利息收入
A.企业应将当期发生的应纳税暂时性差异全部确认为递延所得税负债
B.递延所得税费用是按规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额
C.企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核
D.企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现
A.交易性金融负债账面价值小于计税基础
B.计提坏账准备
C.因奖励积分确认的递延收益（税法已计入当期应纳税所得额）
D.发生超标的业务招待费
A.120
B.140
C.160
D.180
A.200
B.800
C.600
D.0
A.121.25
B.125
C.330
D.378.75
A.2.4（借方）
B.4（借方）
C.2.4（贷方）
D.4（贷方）
A.0
B.600
C.100
D.400
A.-75
B.-25
C.25
D.75
最新试题
下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有（）。
甲公司2×16年1月8日发行公允价值为1000万元的股票为对价购入乙公司100％的净资产，乙公司法人资格消失。甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为600万元。假定该项合并属于免税合并。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25％，则甲公司购买日商誉的计税基础为（）万元。
若某公司未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，则下列交易或事项中，会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有（）。
甲公司于2×16年2月自公开市场以每股8元的价格取得A公司普通股200万股，作为可供出售金融资产核算（假定不考虑交易费用和已宣告但尚未发放的现金股利）。2×16年12月31日，甲公司该股票投资尚未出售，当日市场价格为每股12元。按照税法规定，资产在持有期问的公允价值变动不计入应纳税所得额，待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。甲公司适用的所得税税率为25％，假定在未来期间不会发生变化。甲公司2×16年12月31日因该可供出售金融资产应确认的其他综合收益为（）万元。
下列有关所得税的论断中正确的是（）。
编制甲公司2008年确认所得税费用的会计分录。
递延所得税负债应当作为（）在资产负债表中列示。
甲公司2×15年5月5日购入乙公司普通股股票，成本为2000万元，甲公司将其划分为可供出售金融资产。2×15年年末甲公司持有的乙公司股票的公允价值为2400万元；2×16年年末，该批股票的公允价值为2300万元。甲公司适用的所得税税率为25％。若不考虑其他因素，2×16年甲公司递延所得税负债的发生额为（）万元。
计算甲公司2007年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额。
存在可抵扣暂时性差异的，按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，应确认（）。