被有关机关依法查封、扣押的物品不得作为抵押物，但被有关机关依法监管的物品可作为抵押物。

内部控制应当渗透到商业银行的主要业务过程和重点操作环节。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。企业法人的职能部门不得为保证人。但企业法人的分支机构可以在法人书面授权范围内提供保证。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

在对关系人的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。

内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。

商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量的基础上实现利润最大化。

被审贷委员会两次否决的贷款申请一年内不得提交审贷委员会审议。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。