商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。

内部控制应当渗透到商业银行的主要业务过程和重点操作环节。

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

对代理开办网上银行的经办柜员不受理，必须客户本人同意后才能注册网上银行。

以背书转让的汇票，如转让人有约定，背书可以不连续。

商业银行设立新的机构或开办新的业务应坚持“内控先行”原则。

可疑类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

为方便客户，会计结算上门服务人员、客户经理等内部人员可以为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。