内部控制应当渗透到商业银行的主要业务过程和重点操作环节。

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统的横向管理。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督。

对代理开办网上银行的经办柜员不受理，必须客户本人同意后才能注册网上银行。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力。

网点人员可以外出接送款。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。