A.只有经授权的程序员才能改动程序。
B.数据文件记录的完整准确。
C.没有不适当实施生产程序。
D.对数据文件进行未经授权的变动。

A.事先编好的空白采购订单在采购部门内部保管。
B.采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守。
C.由于2，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在500美元到2，000美元之间。
D.采购代理投资公开上市的互助基金，而该基金的投资组合中包括公司某供应商的股票。

A.合理性检查；
B.数据自检；
C.前期数据核对；
D.数值正确性检查。

A.开展这笔交易，因为这么做将使公司和交易员都能从中受益。
B.让能源公司的另一位交易员做这笔交易，以避免利益冲突。
C.在向风险监督委员会披露该信息的同时开展该笔交易，以充分利用这次机会。
D.冒着失去交易机会的风险将做决定的责任推给管理层。

A.运营、财务报告及合规
B.运营、信息及合规
C.信息、财务报告及监控
D.运营、信息及监控

A.控制过程；
B.控制环境；
C.治理过程；
D.管理的理念和经营风格。

A.只有I和II是对的；
B.只有I和IV是对的；
C.只有III和IV是对的；
D.只有II和IV是对的

A.由于购买订单偏差的金额大于验收报告的偏差金额，所以审计主管同意助理的意见。
B.由于现金验收人员同意担保现金出纳不会出现忘记查收验收报告的情形，所以审计主管同意助理的意见。
C.由于所有的问题导致可能发生损失的风险相同，所以审计主管不会同意助理的意见。
D.由于验收报告缺乏可能导致损失的风险更大，所以审计主管不会同意助理的意见。

A.教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。
B.确认管理层和内部审计师所忽略的风险。
C.明确审计范围或需要审计的可审计业务。
D.从审计计划中排除所有低风险领域。

A.应用软件。
B.打印软件。
C.系统软件。
D.通信软件。