A.对所有超过一定金额的开支,必须由董事会复核和审批。
B.定期公布经审计的财务报表,供公众和主要捐赠者审阅。
C.定期对费用开支进行审计,确定其是否符合既定的目标,并将结果报告给审计委员会。
D.定期进行工资的审计,确定其是否符合规定的工资标准。
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A.无效账号
B.电子文件的准确性和完整性
C.虚构的员工
D.多余的工资支付
A.四个季度的抽样规模范围太小,不能就此得出相关结论。
B.内部审计师的工作底稿不充分,无法促成对其工作的有效检查。
C.内部审计师应该将那张报告草稿纸放入工作底稿。
D.内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。
A.把审计分析、结论和建议归档保存在电子媒介中,并因此涉及计算机系统控制和程序。
B.所有支持审计发现的有关证据予以复制,以便在审计总结会议中提交给本地的管理当局或其他接收审计报告的人。
C.电算化的数据文件能在计算机审计程序中运用。
D.审计程序可以标准化,从而消除在各地进行初步调查的需要。
以下哪一项关于舞弊调查的工作底稿记录的叙述是正确?()
I所有控告证据都应该包含在工作底稿中。
II.所有重要的证言证据都应该进行检查以保证其能够为结论提供充分的依据。
III.如果和被怀疑对象进行面谈,那么就应该将书面证明材料或书面陈述材料归入工作底稿中。
A.只有I
B.只有Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I、Ⅱ和Ⅲ
A.确定由于流程内部缺陷导致的经营风险。
B.提供了一个参考框架,有助于参考业务范围,确定关键子过程和关键系统。
C.减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。
D.确定其他人或任务,对及时有效地完成流程是非常必要的。
A.从其他人口中得知经理在与其通话过程中已经透露安排不法行为的证词。
B.已经经过经理签字确认的日常记录,该记录表明经理安排了处理有害废弃物的行为。
C.该员工的证词认为在一份已经遗失的录音中,经理曾经安排了此项不法行为。
D.目击证人证明该员工已经通过此不法行为获得佣金。
A.职工本人对未发行为证词。
B.组织中的其他员工听到经理下令执行违法行为的证词。
C.经理直接通知执行违法行为的员工证词,该通知已不存在。
D.经理下令非法处置废物的已签字的,原始的备忘录。
A.验收部门主管根据个人观察认定盘点已经进行的保证。
B.检查所有验收报告上的某验收员的签字以证实实施了清点这一事实。
C.由仓库主管证实,永续存货的准确性与已收数量分录的可靠性有关。
D.内部审计师在审计过程中的定期观察
A.有客户提供的已经审计的财务报表支持的赊销批准文件。
B.被审计单位档案中开给客户的销售发票副本。
C.直接从客户处取得的肯定式函证回函。
D.记录中与赊销相关的客户采购订单。
A.该证据没有错误和偏见,并忠实地表明其所要表明的意思。
B.该证据是通过观察实物和事件而取得的。
C.该证据补充了其他证据,并且否定或证实了这些证据。
D.该证据证明了一个中间事实或一组事实,从这些事实还可推理出其他事实。
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评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
因为某种原因,内部审计师A接替了内部审计师B的工作继续开展存货的审计工作,为了保证审计工作的效果和效率,内部审计师A应该采取的措施是()
为了提高运营的效率和正确性,某连锁机构决定在全国12个连锁窗口实行自动化支付系统,内部审计师在审查该系统的有效性时,应该重点关注的是()
以下哪种条件是成功的变革管理所必需的()Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
以下哪项是获得继续职业教育的适当途径()Ⅰ.在当地IIA培训活动上讲课Ⅱ.参加内部审计会议和研讨会Ⅲ.执行特殊审计和咨询工作Ⅳ.参与内部审计研究项目
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
由于管理阶层下达了很多优先顺序高的请求,内部审计活动的资源不足以执行年度审计计划包含的所有承诺。首席审计执行官最应该采取以下哪项措施()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()