A.独立审查和批准赊销。
B.增加管理人员。
C.独立决定可供销售的产品。
D.加强制度规定。
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A.应该由财务部门推迟工资的增长。
B.工资登记簿应与雇员主文档相核对。
C.工资主文档应与雇员主文档相核对。
D.推迟工资增长应该经过各职能部门明确批准。
A.确定审计范围时。
B.审计内部控制时。
C.开展测评时。
D.评估审计发现时。
A.风险评估是指在可审计活动中,能够对已转让的美元价值的可预期风险水平判断的过程。上述已转让价值可以使内部审计主管挑选出有利于节约审计成本的审计对象。
B.内部审计主管应该将来自各种渠道的信息应用于风险评估过程,包括与董事会、管理当局、外部审计人员的讨论,法规的审查以及财务/经营数据的分析。
C.风险评估是可能对组织不利的状况和/或事件进行系统评价与整合过程的职业判断,并为内部审计工作安排提供了依据。
D.作为审计或初步调查的结果,内部审计主管可以随时修正审计对象的估计风险水平,并对工作日程表进行适当的调整。
A.年需求量越大,经济订货批量越大
B.单次订货成本越大,经济订货批量越大
C.每年单位存储成本越高,经济订货批量越大
D.经济订货批量与年需求量成正比
A.管理者的责任对象和授权范围。
B.员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。
C.是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。
D.当旧的业绩评价标准不合适或无效率时,是否建立和推行新的业绩评价标准。
A.设定的权重是主观的,应该通过一种方法,如多元回归分析确定。
B.在离散的水平上,如高,中,低评估的因素是不恰当的风险评估过程,因为风险率是无法量化。
C.用主观群体共识,评估人员能力是合适的。
D.因为它混合了定量和定性因素,从而使预期值的计算是不可能的风险分析是不恰当。
在下列哪种状态下,专责舞弊调查人员的行为是最有效的:()
Ⅰ.在公司以外的地点办公。
Ⅱ.在公司内办公。
Ⅲ.不向任何人报告,从而确保发出警告者的隐秘性。
Ⅳ.向董事会或首席合规官报告。
A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。
A.在批准的供应商名册内,采购员可以独立地进行采购业务;
B.以实际产量作为采购量的根据,并只能向经批准的供应商采购;
C.就生产所需的部件,与所有主要供应商签订合同;
D.要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
A.有些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录。
B.某经理的生活方式似乎超过了一个市场部经理薪金所能提供的生活方式。
C.为了鼓励创新,管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。
D.以上三项都对。
A.旨在监控有关活动的政策、实务和程序以及对低风险领域的资产安全防护工作要差于高风险领域的资产安全防护工作;
B.取决于职能分离的控制系统由于三个人的共谋而失效;
C.没有书面政策规定受禁止的活动以及在发现违规则所要采取的行动;
D.部门员工未经适当地培训,以至不能区分真实签章与伪造签章。
最新试题
以下哪项是获得继续职业教育的适当途径()Ⅰ.在当地IIA培训活动上讲课Ⅱ.参加内部审计会议和研讨会Ⅲ.执行特殊审计和咨询工作Ⅳ.参与内部审计研究项目
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
某内部审计师精通数据处理系统的信息技术知识,则该内部审计员可以()
在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时,审计师确定,用以访问某数据库的用户身份(ID)和密码的组合储存在源代码中,而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况,这是因为()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
内部审计发现供应商违反了保密规定,进而怀疑公司在信息安全方面存在漏洞。尽管内部审计师向管理层提出两者之间高度相关,但是管理层仍然认为继续和供应商合作的收益大于风险。在这种情况下首席执行审计师应该()
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞,那么该内部审计师接下来应该()
为了提高运营的效率和正确性,某连锁机构决定在全国12个连锁窗口实行自动化支付系统,内部审计师在审查该系统的有效性时,应该重点关注的是()