A.确定审计范围时。
B.审计内部控制时。
C.开展测评时。
D.评估审计发现时。
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A.风险评估是指在可审计活动中,能够对已转让的美元价值的可预期风险水平判断的过程。上述已转让价值可以使内部审计主管挑选出有利于节约审计成本的审计对象。
B.内部审计主管应该将来自各种渠道的信息应用于风险评估过程,包括与董事会、管理当局、外部审计人员的讨论,法规的审查以及财务/经营数据的分析。
C.风险评估是可能对组织不利的状况和/或事件进行系统评价与整合过程的职业判断,并为内部审计工作安排提供了依据。
D.作为审计或初步调查的结果,内部审计主管可以随时修正审计对象的估计风险水平,并对工作日程表进行适当的调整。
A.年需求量越大,经济订货批量越大
B.单次订货成本越大,经济订货批量越大
C.每年单位存储成本越高,经济订货批量越大
D.经济订货批量与年需求量成正比
A.管理者的责任对象和授权范围。
B.员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。
C.是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。
D.当旧的业绩评价标准不合适或无效率时,是否建立和推行新的业绩评价标准。
A.设定的权重是主观的,应该通过一种方法,如多元回归分析确定。
B.在离散的水平上,如高,中,低评估的因素是不恰当的风险评估过程,因为风险率是无法量化。
C.用主观群体共识,评估人员能力是合适的。
D.因为它混合了定量和定性因素,从而使预期值的计算是不可能的风险分析是不恰当。
在下列哪种状态下,专责舞弊调查人员的行为是最有效的:()
Ⅰ.在公司以外的地点办公。
Ⅱ.在公司内办公。
Ⅲ.不向任何人报告,从而确保发出警告者的隐秘性。
Ⅳ.向董事会或首席合规官报告。
A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。
A.在批准的供应商名册内,采购员可以独立地进行采购业务;
B.以实际产量作为采购量的根据,并只能向经批准的供应商采购;
C.就生产所需的部件,与所有主要供应商签订合同;
D.要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
A.有些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录。
B.某经理的生活方式似乎超过了一个市场部经理薪金所能提供的生活方式。
C.为了鼓励创新,管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。
D.以上三项都对。
A.旨在监控有关活动的政策、实务和程序以及对低风险领域的资产安全防护工作要差于高风险领域的资产安全防护工作;
B.取决于职能分离的控制系统由于三个人的共谋而失效;
C.没有书面政策规定受禁止的活动以及在发现违规则所要采取的行动;
D.部门员工未经适当地培训,以至不能区分真实签章与伪造签章。
A.以样本误差为基础投影到总体的平均误差。
B.样本误差。
C.样本项目的变化程度。
D.内部审计师能接受的总体中的错误。
财产和意外保险公司的管理层对于索赔处理工作的效率和效果主要有两大担心。
(1)一些正在进行的赔付实际并不需要,或者赔付标准超过了政策规定的金额;
(2)许多索赔请求没有得到及时答复。在对这一情况进行审计时,内部审计人员决定执行初步调查,以收集关于索赔处理的性质和潜在问题的更多信息。
下列程序在收集关于索赔性质和潜在问题信息中效果最差的是:()
A.找理赔部门主管进行面谈,了解更多关于程序和使用该程序的理由,同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。
B.挑选理赔部门的部分雇员进行访谈,了解更多关于程序和使用该程序的理由,同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。
C.给所有员工发送电子邮件,告诉他们存在的问题,要求他们给予回答。
D.发放调查问卷获得关于索赔责任和控制程序有效性的进一步信息。
最新试题
作为年度风险评估的一部分,国家培训公司的首席审计执行官与董事会主席和几个高层管理人员见面以了解他们对近期和远期组织目标、已确定的业务风险的观点。在准备会面的时候,首席审计执行官会发现哪项行动有用()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪,改变这种局面的最佳方式是()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
因为某种原因,内部审计师A接替了内部审计师B的工作继续开展存货的审计工作,为了保证审计工作的效果和效率,内部审计师A应该采取的措施是()
内部审计章程应该做到以下哪些方面()
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()