银行机构印章的交接可不纳入会计要素控制。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

本*单位的信贷人员可代替柜面人员到上级部门领取业务印章和压数机等。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。企业法人的职能部门不得为保证人。但企业法人的分支机构可以在法人书面授权范围内提供保证。

商业银行设立新的机构或开办新的业务应坚持“内控先行”原则。

对代理开办网上银行的经办柜员不受理，必须客户本人同意后才能注册网上银行。