多项选择题甲公司是一家年产值1个亿的企业,计划采购十五台笔记本电脑用于新入职员工。在确定采购方式时可以采用()。

A.招标方式
B.询价
C.定向采购
D.直接购买


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1.多项选择题下列属于COSO《内部控制框架》中控制环境要素应当坚持的原则的有()。

A.企业对诚信和道德价值观做出承诺
B.董事会独立于管理层,对内部控制的制定及其绩效施以监控
C.企业根据其目标,使员工各自担负起内部控制的相关责任
D.企业应当在董事会下设立审计委员会

2.多项选择题为了建立针对信息系统的内部控制,企业应该采取的措施是()。

A.避免将不相容职责的处理权限授予同一用户
B.操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作
C.禁止不相容职务用户账号的交叉操作
D.各业务单位应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理

3.多项选择题下列关于财务报告编制的说法中,正确的有()。

A.各项收入的确认应当遵循规定的标准,不得虚列或者隐瞒收入,推迟或提前确认收入
B.各项费用、成本的确认应当符合规定,不得随意改变费用、成本的确认标准或计量方法,虚列、多列、不列或者少列费用、成本
C.利润由收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等构成
D.不得随意调整利润的计算、分配方法,编造虚假利润

4.多项选择题甲公司是一家新设立的股份公司。为了更好的履行董事会的责任,该公司决定对董事会和经理层的责任进行明确的划分。下列选项中,属于董事会应当承担的责任包括()。

A.设立战略委员会
B.主持企业的生产经营管理工作
C.企业经营方针的表决权
D.明确审计委员会的职责权限

5.多项选择题下列关于COSO委员会对内部控制基本概念见解的说法中,正确的有()。

A.内部控制是一个实现目标的程序及方法,而其本身并非目标
B.内部控制只提供合理保证,而非绝对保证
C.内部控制要由企业中各级人员实施与配合
D.内部控制要求企业外部的相关机构和部门参与

6.多项选择题甲公司是一家全球性的电信公司,其股票即将上市交易。目前,董事会正在考虑如何在充分解决客户投诉的方面加强内控;并且鉴于竞争对手公司最近因滥用会计准则而倒闭,该董事会还考虑要加强对正确编制会计记录的控制。为了解决上述问题,无论是从法律角度还是从运营角度考虑,公司都有必要在上市后成立审计委员会。根据以上信息可以判断,下列各项属于该公司审计委员会职能的是()。

A.监督内审部门,核查内审是否充分考虑了为防止问题出现及取得客户投诉的支持性证据而设计的程序
B.为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策,并向董事会提出相关建议
C.应每年至少与内外部审计师会面二次,并探讨包括任何可疑的舞弊行为或会计问题在内的事项
D.在掌握了关于内控系统的重大审计发现及事项后,及时向公司管理层汇报

7.多项选择题企业董事会审核全面预算草案,应当重点关注预算的()。

A.科学性
B.全面性
C.客观性
D.可行性

8.单项选择题根据COSO《内部控制框架》,下列属于内部控制要素的基础的是()。

A.控制环境
B.内部环境
C.风险评估
D.控制活动

9.单项选择题根据《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》的规定,下列说法中错误的是()。

A.全面预算,是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排
B.企业应当加强全面预算工作的组织领导,明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制
C.审计委员会下设预算管理工作机构,由其履行日常管理职责
D.预算管理工作机构一般设在财会部门

10.单项选择题根据《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》的要求,下列不属于组织架构设计与运行中需关注的主要风险的是()。

A.治理结构形同虚设
B.权责分配不合理
C.缺乏科学决策、良性运行机制和执行力
D.缺乏诚实守信的经营理念