对于B、C类企业，应按照外汇管理相关规定，结合“关注客户”管理要求，严格审核理货物贸易衍生产品交易背景材料。

银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应重点关注交易产品为电子产品、黄金珠宝等体积小、价值高的业务。

银行办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注运输单据日期晚于信用证开证日期的。

代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户。

办理代理进口衍生产品业务，重点审核进口合同、代理协议、发票、进口报关单等交易背景单据。

银行办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注新开户客户，开户后频繁支付且金额较大。

办理衍生产品业务的基础交易合法合规，交易背景真实，交易目的和交易性质清晰。

银行对衍生产品业务的客户管理，应在综合考虑衍生产品分类和客户分类的基础上，开展持续.充分的客户适合度评估和风险揭示。

银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，应重点审核企业名录状态和分类状态。

银行办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注交易产品为大宗交易商品。