内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

可疑类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。

商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量的基础上实现利润最大化。

内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力。

被有关机关依法查封、扣押的物品不得作为抵押物，但被有关机关依法监管的物品可作为抵押物。

商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。