在审计数据中心的实物安全和环境控制时,审计师应该确保:()
Ⅰ、任何时候来访者均须有授权人员陪同方法进入;
Ⅱ、只有程序开发人员和操作人员才能进入数据中心;
Ⅲ、定期对消防设备进行测试;
Ⅳ、该中心已安装火警和水警探测器;
A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的。
C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
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财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要关注两方面:有些不应赔付的索赔已经赔付,或赔付量超过政策规定;许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计,内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。
开展调查后,两名职员证实了这些说法,并表明这是主管制定的计划,他们迫于压力参与了计划;审计师决定向主管提问,而主管在回复审计师的问题时充满敌意。审计师应该:()
A.强调主管的合作态度将被记入工作底稿。
B.指出这不是舞弊审计,目的只是确定未经正确处理交易的实质和所遇到问题的原因。
C.指出如果主管不合作,审计师将把事情交给高层管理人员进一步调查。
D.表述面谈的目的和已找到证据的性质,促使主管继续面谈。
A.独立审查和批准赊销。
B.增加管理人员。
C.独立决定可供销售的产品。
D.加强制度规定。
A.应该由财务部门推迟工资的增长。
B.工资登记簿应与雇员主文档相核对。
C.工资主文档应与雇员主文档相核对。
D.推迟工资增长应该经过各职能部门明确批准。
A.确定审计范围时。
B.审计内部控制时。
C.开展测评时。
D.评估审计发现时。
A.风险评估是指在可审计活动中,能够对已转让的美元价值的可预期风险水平判断的过程。上述已转让价值可以使内部审计主管挑选出有利于节约审计成本的审计对象。
B.内部审计主管应该将来自各种渠道的信息应用于风险评估过程,包括与董事会、管理当局、外部审计人员的讨论,法规的审查以及财务/经营数据的分析。
C.风险评估是可能对组织不利的状况和/或事件进行系统评价与整合过程的职业判断,并为内部审计工作安排提供了依据。
D.作为审计或初步调查的结果,内部审计主管可以随时修正审计对象的估计风险水平,并对工作日程表进行适当的调整。
A.年需求量越大,经济订货批量越大
B.单次订货成本越大,经济订货批量越大
C.每年单位存储成本越高,经济订货批量越大
D.经济订货批量与年需求量成正比
A.管理者的责任对象和授权范围。
B.员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。
C.是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。
D.当旧的业绩评价标准不合适或无效率时,是否建立和推行新的业绩评价标准。
A.设定的权重是主观的,应该通过一种方法,如多元回归分析确定。
B.在离散的水平上,如高,中,低评估的因素是不恰当的风险评估过程,因为风险率是无法量化。
C.用主观群体共识,评估人员能力是合适的。
D.因为它混合了定量和定性因素,从而使预期值的计算是不可能的风险分析是不恰当。
在下列哪种状态下,专责舞弊调查人员的行为是最有效的:()
Ⅰ.在公司以外的地点办公。
Ⅱ.在公司内办公。
Ⅲ.不向任何人报告,从而确保发出警告者的隐秘性。
Ⅳ.向董事会或首席合规官报告。
A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。
A.在批准的供应商名册内,采购员可以独立地进行采购业务;
B.以实际产量作为采购量的根据,并只能向经批准的供应商采购;
C.就生产所需的部件,与所有主要供应商签订合同;
D.要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
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由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()
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