A.审计目标
B.审计范围
C.审计结论
D.摘要
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A.得到被审计部门管理人员的同意
B.有充分的证据支持
C.以事实为依据进行文件记录
D.具有足够的说服力，促使管理层采取改进措施
A.内部审计师对公司司机的备用金进行审计
B.公司政策规定，司机可以从财务部门支取备用金
C.在出差归来一周之内报销批准
D.公司的程序不要求司机提供申请大额备用金的理由，并可以累计支取备用金
A.制定并实施的措施正在解决重大审计发现的问题
B.由于披露的问题已得到解决，内在风险已被消除
C.已经采取纠正措施，防止再次出现同样的问题
D.管理层已经解决审计报告中披露的问题
A.确保管理层针对报告结果采取适当的措施或已接受不采取行动的风险
B.确保审计建议的有效性
C.确保管理层采取纠正措施的及时性
D.提高审计的效率和效果
A.评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告
B.首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C.要求高级管理层必须采取纠正措施
D.开展针对此控制弱点的舞弊调查
A.在下次计划实施对财务部门的审计业务中重点关注此事
B.在三个月后实施跟踪活动
C.监督纠正措施的执行情况，并在适当的时候，计划跟踪活动
D.将这种情况上报审计委员会，由审计委员会主席决定是否采取跟踪行动
下列哪项表明销售部门可能存在舞弊：（）
Ⅰ.销售部门经理的个人生活水平远远高于其正常的薪酬
Ⅱ.客户反映已经交货款而财务部门没有收到货款
Ⅲ.为了增加销售额，销售部门创造了“相当宽松”的控制环境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.流动资产的存在，如现金
B.固定资产的存在
C.应付账款
D.企业的借款
A.能合理的确定一个大额欺诈发生。
B.内部审计部门得到可以可疑报告。
C.确定了不正常的交易并正在进行调查。
D.对所有可以的欺诈交易的检查已完成。
A.建立和完善内部控制制度
B.向外部司法部门报告审计发现
C.向高级管理层报告审计发现
D.扩展审计程序，评估存在舞弊的可能性，并确定是否有理由进行调查
最新试题
下列（）概念可以区别电子审计工作底稿同传统审计工作底稿的保存方式。
所谓监盘，顾名思义，就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
下列抽样结果中（样本量-容忍误差率-样本误差率）（）的抽样风险最小。
在变量抽样中，如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围，这表明（）。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划，他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该：（）
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一，他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是（）。
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持，是否根据目前付款情况来确定账龄，以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是（）。
以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述？（）
一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购，接线生会立即将数据输入订单系统。下列（）控制程序若是实施恰当，将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则，并要求生产号记录（entries）。Ⅲ，要求产品号条目，让计算机程序识别产品和价格，要求接线生同客户口头核实产品种类。
监盘的重点在于监督，而监督通常贯穿于被审计单位对相关资产盘点的始终，监督具体表现“评、看、查、点”