A.企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算
B.组织审核竣工决算
C.及时组织工程项目竣工验收
D.建立完工项目后评估制度

A.企业董事会负责评价内部控制的有效性
B.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是董事会的责任
C.注册会计师可以对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
D.注册会计师应当仅按照《审计指引》的要求，计划和实施审计工作，评价控制缺陷

A.《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用
B.《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位
C.《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引
D.根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的

A.招标方式
B.询价
C.定向采购
D.直接购买

A.企业对诚信和道德价值观做出承诺
B.董事会独立于管理层，对内部控制的制定及其绩效施以监控
C.企业根据其目标，使员工各自担负起内部控制的相关责任
D.企业应当在董事会下设立审计委员会

A.避免将不相容职责的处理权限授予同一用户
B.操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作
C.禁止不相容职务用户账号的交叉操作
D.各业务单位应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理

A.各项收入的确认应当遵循规定的标准，不得虚列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入
B.各项费用、成本的确认应当符合规定，不得随意改变费用、成本的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本
C.利润由收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等构成
D.不得随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润

A.设立战略委员会
B.主持企业的生产经营管理工作
C.企业经营方针的表决权
D.明确审计委员会的职责权限

A.内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
B.内部控制只提供合理保证，而非绝对保证
C.内部控制要由企业中各级人员实施与配合
D.内部控制要求企业外部的相关机构和部门参与

A.监督内审部门，核查内审是否充分考虑了为防止问题出现及取得客户投诉的支持性证据而设计的程序
B.为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策，并向董事会提出相关建议
C.应每年至少与内外部审计师会面二次，并探讨包括任何可疑的舞弊行为或会计问题在内的事项
D.在掌握了关于内控系统的重大审计发现及事项后，及时向公司管理层汇报