A.对所有超过一定金额的开支，必须由董事会复核和审批。
B.定期公布经审计的财务报表，供公众和主要捐赠者审阅。
C.定期对费用开支进行审计，确定其是否符合既定的目标，并将结果报告给审计委员会。
D.定期进行工资的审计，确定其是否符合规定的工资标准。

A.无效账号
B.电子文件的准确性和完整性
C.虚构的员工
D.多余的工资支付

A.四个季度的抽样规模范围太小，不能就此得出相关结论。
B.内部审计师的工作底稿不充分，无法促成对其工作的有效检查。
C.内部审计师应该将那张报告草稿纸放入工作底稿。
D.内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。

A.把审计分析、结论和建议归档保存在电子媒介中，并因此涉及计算机系统控制和程序。
B.所有支持审计发现的有关证据予以复制，以便在审计总结会议中提交给本地的管理当局或其他接收审计报告的人。
C.电算化的数据文件能在计算机审计程序中运用。
D.审计程序可以标准化，从而消除在各地进行初步调查的需要。

A.只有I
B.只有Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I、Ⅱ和Ⅲ

A.确定由于流程内部缺陷导致的经营风险。
B.提供了一个参考框架，有助于参考业务范围，确定关键子过程和关键系统。
C.减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。
D.确定其他人或任务，对及时有效地完成流程是非常必要的。

A.从其他人口中得知经理在与其通话过程中已经透露安排不法行为的证词。
B.已经经过经理签字确认的日常记录，该记录表明经理安排了处理有害废弃物的行为。
C.该员工的证词认为在一份已经遗失的录音中，经理曾经安排了此项不法行为。
D.目击证人证明该员工已经通过此不法行为获得佣金。

A.职工本人对未发行为证词。
B.组织中的其他员工听到经理下令执行违法行为的证词。
C.经理直接通知执行违法行为的员工证词，该通知已不存在。
D.经理下令非法处置废物的已签字的，原始的备忘录。

A.验收部门主管根据个人观察认定盘点已经进行的保证。
B.检查所有验收报告上的某验收员的签字以证实实施了清点这一事实。
C.由仓库主管证实，永续存货的准确性与已收数量分录的可靠性有关。
D.内部审计师在审计过程中的定期观察

A.有客户提供的已经审计的财务报表支持的赊销批准文件。
B.被审计单位档案中开给客户的销售发票副本。
C.直接从客户处取得的肯定式函证回函。
D.记录中与赊销相关的客户采购订单。